Hiện nay, ký quỹ là việc vô cùng cần thiết mà các doanh nghiệp thực hiện để đảm bảo quyền lợi về tài sản. Việc ký quỹ giúp quá trình hợp tác diễn ra trách nhiệm, đúng kỳ hạn và đảo đảm giải quyết các phát sinh rõ ràng. Bài viết dưới đây của Nghề Nghiệp Việc Làm 24h sẽ giúp bạn hiểu rõ khái niệm ký quỹ là gì cũng như đặc điểm, thủ tục, quyền và nghĩa vụ của các bên tham gia ký quỹ. Cùng theo dõi nhé!
Ký quỹ là gì?
Theo quy định tại khoản 1 Điều 330 Bộ luật Dân sự năm 2015
1) Ký quỹ là việc bên có nghĩa vụ gửi một khoản tiền hoặc kim khí quý, đá quý hoặc các loại giấy tờ có giá trị bằng tiền vào tài khoản phong tỏa tại một tổ chức tín dụng để đảm bảo việc thực hiện nghĩa vụ.
2) Trường hợp bên có nghĩa vụ không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ thì bên có quyền sẽ được tổ chức tín dụng nơi ký quỹ thanh toán và bồi thường thiệt hại do bên có nghĩa vụ gây ra, sau khi trừ đi chi phí dịch vụ.
3) Thủ tục gửi và thanh toán ký quỹ thực hiện theo quy định của pháp luật.
Ví dụ:
A và B có hợp tác làm ăn, A là bên mua, B là bên bán. Tuy nhiên, do hàng không có sẵn nên A và B đã thoả thuận là B sẽ ký quỹ tại ngân hàng X khoản tiền là 2 tỷ để đảm bảo thực hiện hợp đồng trong 12 tháng. Khi hợp đồng hết hạn sau 12 tháng nhưng B vẫn chưa giao hàng cho A thì A có quyền yêu cầu ngân hàng X sử dụng số tiền ký quỹ là 2 tỷ để bồi thường thiệt hại.
Các công ty, doanh nghiệp ký quỹ phải trong các lĩnh vực theo quy định của pháp luật Việt Nam như kinh doanh bảo hiểm, bán hàng đa cấp, tư vấn du học, cho thuê lại lao động, dịch vụ việc làm, du lịch quốc tế, kinh doanh, tạm nhập tái xuất, người lao động làm việc ở nước ngoài….
Tiền ký quỹ là gì?
Tiền ký quỹ là loại tiền gửi không có kỳ hạn hoặc có kỳ hạn của doanh nghiệp tại ngân hàng có dịch vụ ký quỹ theo quy định của pháp luật. Số tiền này chính là sự đảm bảo về mặt tài chính của doanh nghiệp đó đối với tổ chức ngân hàng và các bên liên quan. Nếu các doanh nghiệp thực hiện không đúng hoặc không thực hiện đúng theo thỏa thuận ký quỹ thì phải chịu trách nhiệm bồi thường các tổn thất. Các khoản tiền, tài sản hoặc giấy tờ quan trọng được đem đi ký quỹ được theo dõi chặt chẽ và kịp thời thu hồi khi hết thời hạn ký quỹ.
Tài khoản ký quỹ là gì?
Tài khoản ký quỹ là tài khoản được mở bởi các ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng nơi ký quỹ, tài khoản này được sử dụng và quản lý theo thỏa thuận của bên có nghĩa vụ nhằm mục đích chứng minh năng lực tài chính, chủ yếu trong hoạt động kinh doanh.
Tỷ lệ ký quỹ là gì?
Tỷ lệ ký quỹ (mức ký quỹ) là tỷ lệ số tiền ký quỹ có thể sử dụng và số tiền ký quỹ đã được sử dụng theo giá trị phần trăm. Tỷ lệ ký quỹ cho biết số tiền sẵn sàng cho các giao dịch mới, nếu tỷ lệ ký quỹ càng cao thì số tiền có sẵn để giao dịch sẽ càng cao và ngược lại.
Tỷ lệ ký quỹ được tính theo công thức = Vốn chủ sở hữu / Ký quỹ * 100%
Tỷ lệ ký quỹ bằng 0 nếu không có giao dịch nào đang mở và khi một lệnh được mở, tỷ lệ ký quỹ sẽ thay đổi và phụ thuộc vào 3 yếu tố bao gồm khối lượng giao dịch, loại thị trường, tỷ lệ đòn bẩy.
Giao dịch ký quỹ trong chứng khoán là gì?
Trong lĩnh vực chứng khoán, giao dịch ký quỹ (Margin Trading) là hình thức giao dịch mà nhà đầu tư vay tiền từ công ty chứng khoán để mua cổ phiếu với mức lãi suất ký quỹ đã được xác định trước.
Hiện nay, mức lãi suất ký quỹ phổ biến là 13.5%/năm hoặc 0.05%/ngày. Mức lãi suất này cao hơn tương đối nhiều so với lãi suất vay ngân hàng. Tuy nhiên nhiều nhà đầu tư vẫn chọn ký quỹ thay vì vay từ ngân hàng, do thị trường chứng khoán biến đổi theo từng phút, cơ hội đặt cược vào thời điểm mua bán chỉ xuất hiện chỉ trong chớp mắt và ký quỹ đã giải quyết được vấn đề này.
Xem thêm: Biểu thuế lũy tiến là gì? Phân biệt các loại thuế suất lũy tiến nhanh chóng
Thế nào là ký quỹ đúng chuẩn?
Việc ký quỹ cần phải đáp ứng các đặc điểm dưới đây để quá trình ký quỹ diễn ra thuận lợi, nhanh chóng và đúng theo quy định của pháp luật.
1) Khoản tiền ký quỹ thường là VNĐ hoặc ngoại tệ phổ biến trên thị trường như USD, EUR, GBP.
2) Số dư tối thiểu tùy thuộc vào loại hình ký quỹ.
3) Lãi suất áp dụng cho tiền gửi ký quỹ tuỳ có kỳ hạn hoặc không kỳ hạn.
4) Quá trình ký quỹ phải có sự tham gia của 03 bên liên quan, gồm:
- Bên ký quỹ là công ty, tổ chức, doanh nghiệp có tài sản ký quỹ.
- Ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng nhận tài sản ký quỹ.
- Bên có quyền được nhận thanh toán hoặc bồi thường thiệt hại từ ngân hàng, tổ chức tín dụng khi có sự cố xảy ra, thường là đối tác kinh doanh của bên ký quỹ.
Đồng thời, về bản chất, ký quỹ là hoạt động gửi tiền vào ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng nơi ký quỹ để đảm bảo thực hiện một nghĩa vụ nào đó theo yêu cầu hoặc thoả thuận của các bên. Do đó, tuỳ vào từng ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng mà bên ký quỹ và bên có quyền trong ký quỹ sẽ thực hiện theo thủ tục của ngân hàng như mẫu hợp đồng, loại tài sản, mức lãi suất và tỷ lệ ký quỹ.
Các hình thức ký quỹ phổ biến hiện nay
Ký quỹ bảo lãnh
Ký quỹ bảo lãnh là hình thức ký quỹ nhằm thực thi hợp đồng, hình thức này thường phổ biến trong lĩnh vực xây dựng với 2 đối tượng chính là chủ thầu và nhà đầu tư. Ngân hàng đóng vai trò trung gian nhằm đảm bảo thanh toán số tiền cho bên thụ hưởng trong phạm vi được ghi ở giấy bảo lãnh.
Ký quỹ mở L/C
Ký quỹ mở L/C (Letter of Credit) là hình thức giao dịch giữa bên mua (nhập khẩu) và bên bán (xuất khẩu) thông qua ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng. Ký quỹ mở L/C có giá trị như một lá đơn theo yêu cầu chung của các bên nhằm thỏa thuận và cam kết thanh toán hàng cho bên xuất khẩu.
Ký quỹ vào mục kinh doanh đa ngành nghề
Hình thức ký quỹ này nhằm mục đích tránh trường hợp phá sản trong quá trình kinh doanh, do đó, chủ đầu tư phải đảm bảo duy trì số tiền tối thiểu. Doanh nghiệp mang tài sản như tiền mặt, đá quý,… đến ngân hàng và yêu cầu gửi ký quỹ, tiền ký quỹ sẽ được tính lãi suất và doanh nghiệp không được rút tiền ký quỹ cho đến khi hết hiệu lực.
Ký quỹ thực hiện nghiệp vụ forward (giao dịch hối đoái kỳ hạn) tại ngân hàng muốn gửi
Hiện nay, các ngân hàng đều có dịch vụ hối đoái có kỳ hạn giữa hai bên mua và bán. Theo đó, hai bên sẽ cam kết bằng một lượng ngoại tệ nhất định theo tỷ giá kỳ hạn xác định vào ngày giao dịch và việc thanh toán sẽ được thực hiện vào một thời điểm xác định trong tương lai.
Ký quỹ để được phép hoạt động một số ngành nghề
Để được phép hoạt động trong một số ngành nghề như xuất khẩu lao động, kinh doanh lữ hành, bán hàng đa cấp, giới thiệu việc làm,… nhiều người chọn mở tài khoản ký quỹ tại các ngân hàng với quy định về mức ký quỹ khác nhau theo từng ngành nghề.
Quyền và nghĩa vụ của các bên tham gia ký quỹ
| Tổ chức tín dụng nơi ký quỹ |
Bên ký quỹ | Bên có quyền trong ký quỹ |
|---|---|---|
| Quyền lợi | ||
| – Hưởng phí dịch vụ. – Yêu cầu bên có quyền thực hiện đúng thỏa thuận về ký quỹ với bên ký quỹ để được thanh toán nghĩa vụ từ tiền ký quỹ. |
– Thỏa thuận với tổ chức tín dụng nơi ký quỹ về điều kiện thanh toán theo đúng cam kết với bên có quyền. – Yêu cầu tổ chức tín dụng nơi ký quỹ hoàn trả tiền ký quỹ còn lại cho bên ký quỹ sau khi thanh toán nghĩa vụ theo yêu cầu của bên có quyền và khi chấm dứt ký quỹ. – Được trả lãi trong trường hợp có thỏa thuận với tổ chức tín dụng nơi ký quỹ. – Rút bớt, bổ sung tiền ký quỹ hoặc đưa tiền ký quỹ tham gia giao dịch dân sự khác trong trường hợp bên có quyền đồng ý. |
– Yêu cầu tổ chức tín dụng nơi ký quỹ thanh toán đầy đủ và đúng hạn nghĩa vụ trong phạm vi tiền ký quỹ. – Thực hiện đúng thủ tục theo yêu cầu của tổ chức tín dụng nơi ký quỹ về việc thực hiện quyền yêu cầu tổ chức tín dụng nơi ký quỹ thanh toán đầy đủ và đúng hạn nghĩa vụ trong phạm vi tiền ký quỹ. |
| Nghĩa vụ | ||
| – Hoàn trả tiền ký quỹ còn lại cho bên ký quỹ sau khi thanh toán nghĩa vụ theo yêu cầu của bên có quyền và khi chấm dứt ký quỹ. – Thanh toán nghĩa vụ ký quỹ theo yêu cầu của bên có quyền trong phạm vi tiền ký quỹ. – Quyền và nghĩa vụ khác theo thỏa thuận hoặc theo quy định của Bộ luật Dân sự và các luật liên quan khác. |
– Nộp đủ tiền ký quỹ tại tổ chức tín dụng nơi ký quỹ. – Quyền và nghĩa vụ khác theo thỏa thuận hoặc theo quy định của Bộ luật Dân sự và các luật liên quan khác. |
– Quyền và nghĩa vụ khác theo thỏa thuận hoặc theo quy định của Bộ luật Dân sự và các luật liên quan khác. |
Kết luận
Hy vọng những thông tin hữu ích mà Việc Làm 24h chia sẻ trên đã giúp các bạn hiểu rõ các khái niệm quan trọng như ký quỹ là gì, tài khoản ký quỹ là gì, tiền ký quỹ là gì,… cũng như đặc điểm ký quỹ, thủ tục ký quỹ cũng như quyền và nghĩa vụ của các bên tham gia ký quỹ theo đúng quy định hiện nay. Các bạn cũng có thể tham khảo các chủ đề liên quan đến thủ tục hành chính quan trọng khác của Việc Làm 24h để đảm bảo quyền và lợi ích của mình nhé!
Xem thêm: Các quy định về ủy quyền quyết toán thuế TNCN mà người lao động cần biết
