“YTD” là một thuật ngữ quan trọng và thường xuyên xuất hiện trong các báo cáo, bảng số liệu và cuộc thảo luận về hiệu suất tài chính. Đây là một công cụ mạnh mẽ giúp doanh nghiệp, nhà đầu tư và những người làm công việc liên quan đến tài chính đánh giá sự tiến triển và hiệu suất trong khoảng thời gian từ đầu năm đến thời điểm hiện tại. Vậy cụ thể YTD nghĩa là gì và YTD trong tài chính là gì? Hãy cùng Nghề Nghiệp Việc Làm 24h tìm hiểu ngay trong bài viết bên dưới nhé!
1. YTD là gì?
YTD là viết tắt của “Year-To-Date,” khoảng thời gian bắt đầu từ đầu năm và kéo dài đến ngày hiện tại. Ví dụ, nếu bạn đang đọc bài viết này vào ngày 12/10, YTD bao gồm thời gian từ ngày 1/1 đến ngày 12/10. YTD sẽ chỉ thay đổi mỗi ngày kết thúc và một con số YTD cụ thể sẽ thể hiện đến tại thời điểm mà bạn đang xem xét.
Ngoài ra, YTD trong bối cảnh doanh nghiệp hoặc chính phủ thường liên quan đến năm tài chính thay vì năm dương lịch như thông thường. YTD của một năm tài chính thường được xác định bằng cách bắt đầu từ một ngày cụ thể được chọn làm thời điểm bắt đầu cho mỗi năm tài chính. Ví dụ, tại Việt Nam, năm tài chính thường bắt đầu từ ngày 1/1 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm.
2. Cách dùng thuật ngữ YTD
Khi bạn đã hiểu về khái niệm YTD là gì thì việc sử dụng thuật ngữ này sẽ trở nên khá đơn giản. Nếu ai đó áp dụng YTD trong ngữ cảnh của năm dương lịch, có nghĩa là họ đang đề cập đến khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 1 của năm hiện tại đến ngày đang đề cập.
Tuy nhiên, nếu người đó sử dụng YTD để tham chiếu đến một năm tài chính, ý nghĩa có thể sẽ khác.
Mặc dù năm tài chính kéo dài suốt một năm, tuy nhiên, ngày bắt đầu không nhất thiết phải là ngày 1/1. Chẳng hạn, Anh, Ấn Độ, Canada, Hong Kong, Nhật Bản có năm tài chính bắt đầu từ ngày 1/4 và kết thúc vào cuối ngày 31/3 năm kế tiếp, trong khi Microsoft có năm tài chính từ ngày 1/7 đến ngày 30/6. Các tổ chức phi lợi nhuận thường thiết lập năm tài chính từ ngày 1/7 đến ngày 30/6.
3. Lợi ích khi sử dụng YTD
YTD là thuật ngữ được sử dụng rộng rãi trong các doanh nghiệp từ các báo cáo so sánh hàng tháng cho đến báo cáo tài chính, vậy lợi ích cụ thể khi sử dụng chỉ số YTD là gì?
Đánh giá hiệu suất tài chính
YTD cho phép bạn xem xét hiệu suất tài chính hoặc doanh thu của một doanh nghiệp hoặc nhà đầu tư từ đầu năm đến thời điểm hiện tại, đánh giá xem bạn đã đạt được mục tiêu kế hoạch hay chưa.
Quản lý tài chính tạm thời
Thay vì phải đợi đến cuối năm tài chính để biết tình hình tài chính, YTD cung cấp cái nhìn tức thì về tình hình hiện tại.
Theo dõi kết quả kinh doanh
YTD cho phép bạn theo dõi sự tiến triển của các chỉ số quan trọng như doanh số bán hàng, doanh thu, lợi nhuận và các chỉ số khác trong khoảng thời gian cụ thể.
So sánh hiệu suất với năm trước
Bằng cách so sánh con số YTD của năm hiện tại với con số YTD của năm trước, bạn có thể xác định xu hướng và thấy được sự thay đổi.
Quản lý ngân sách
Sử dụng YTD để so sánh chi tiêu thực tế với ngân sách kế hoạch giúp bạn kiểm soát và quản lý tài chính hiệu quả hơn.
Báo cáo tài chính liên quan đến bên ngoài
YTD thường là một phần quan trọng của báo cáo tài chính và có thể cung cấp thông tin quan trọng cho cổ đông, ngân hàng, hoặc các bên liên quan khác.
Dự đoán hiệu suất tương lai
Phân tích YTD có thể giúp bạn đánh giá được kịch bản hiệu suất trong tương lai, và dự đoán cách mà nó có thể ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh trong cả năm.
Thời gian cụ thể cho năm tài chính
Thuật ngữ YTD cho phép sử dụng các năm tài chính khác nhau, không nhất thiết phải theo lịch dương lịch, giúp tùy chỉnh việc quản lý tài chính theo thời gian dự án của tổ chức.
Xem thêm: Năm tài chính là gì? Tổng hợp thông tin cần biết về năm tài chính
4. Ai thường xuyên sử dụng thuật ngữ YTD?
Người quản lý doanh nghiệp
Chủ doanh nghiệp và ban lãnh đạo thường sử dụng YTD để so sánh hiệu suất năm hiện tại với các giai đoạn khác, thường là năm trước. Thông tin YTD cung cấp thông tin nhanh chóng về doanh thu, thu nhập hoặc cổ tức cho đầu năm hoặc bất kỳ giai đoạn nào, giúp lãnh đạo đưa ra quyết định kịp thời về chiến lược kinh doanh.
Thị trường tài chính toàn cầu
Thị trường đầu tư cung cấp thông tin YTD để giúp các nhà đầu tư, quản lý quỹ, công ty đầu tư niêm yết và các thị trường lớn hơn hiểu rõ hiệu suất hoạt động. Ví dụ, bạn có thể nhanh chóng kiểm tra hiệu suất của chỉ số S&P 500 bằng cách sử dụng nhiều biện pháp đo lường thời gian khác nhau, trong đó có YTD.
Nhóm lập kế hoạch và phân tích tài chính
Các nhóm quản lý tài chính cần lập ngân sách và dự đoán, vì vậy họ sử dụng thông tin YTD để thu thập dữ liệu và đưa ra quyết định. Ví dụ, một nhà phân tích tài chính có thể thấy rằng chi tiêu YTD của doanh nghiệp cho một nhà cung cấp hoặc bộ phận cụ thể đã vượt quá tổng chi tiêu của năm trước, và điều này có thể đánh giá các phương pháp kiểm soát chi tiêu hiệu quả hơn.
Nhóm nhân sự và tiền lương
Nhóm nhân sự và quản lý tiền lương thường sử dụng báo cáo YTD để hiểu chi phí liên quan đến tiền lương. Thông tin YTD bao gồm lương ròng, các khoản khấu trừ, phúc lợi, thuế và chi phí nhà cung cấp. Hệ thống quản lý nguồn nhân lực (HRIS) có thể giúp các nhóm tính lương và quản lý nhân sự xem chi tiết YTD về số giờ làm việc, số ngày nghỉ phép và số ngày nghỉ tích lũy.
Xem thêm: 6 tuyệt chiêu cho công tác quản lý nhân sự hiệu quả dành cho doanh nghiệp
5. Các thuật ngữ liên quan đến YTD
Lợi nhuận YTD
Lợi nhuận YTD là tổng số tiền lãi được sinh ra từ đầu tư từ đầu năm đến thời điểm hiện tại. Nhà đầu tư và các nhà phân tích sử dụng thông tin lợi nhuận YTD để đánh giá hiệu suất của đầu tư và danh mục đầu tư.
Để tính lợi nhuận đầu tư YTD, bạn trừ giá trị hiện tại của đầu tư cho giá trị của nó vào ngày đầu năm. Sau đó, bạn tính tỷ lệ phần trăm bằng cách chia sự chênh lệch cho giá trị vào ngày đầu năm và nhân kết quả với 100. Ví dụ, nếu danh mục đầu tư có giá trị 200.000 đô la vào ngày 1 tháng 1 và giá trị hiện tại của nó là 250.000 USD thì lợi nhuận YTD là 50.000 USD (tăng 25% so với thời điểm đầu năm).
Thu nhập YTD
Thu nhập YTD là tổng số tiền mà một cá nhân đã kiếm được từ đầu năm đến thời điểm hiện tại. Thông tin về thu nhập YTD thường xuất hiện trên phiếu lương của nhân viên, kèm theo thông tin về các khoản khấu trừ như bảo hiểm xã y tế, bảo hiểm xã hội, thuế thu nhập,…
Tiền lương ròng YTD
Tiền lương ròng là số tiền thực sự nhận được sau khi trừ đi các khoản khấu trừ từ tổng thu nhập của một nhân viên. Để tính tiền lương ròng YTD, người lao động sẽ trừ các khoản thuế và khấu trừ khác từ tổng lương của họ từ đầu năm đến thời điểm hiện tại.
6. Làm thế nào để tính YTD cho doanh nghiệp?
Cách tính YTD cho doanh nghiệp đòi hỏi sự cân nhắc nhiều khía cạnh khác nhau. Chẳng hạn, bạn có thể tính bảng lương YTD để theo dõi số tiền đã trả cho nhân viên đến thời điểm hiện tại, cũng như số tiền còn lại trong năm. Mục đích chính của việc tính YTD là xác định một khung thời gian cụ thể để so sánh với các số liệu trong khoảng thời gian đó.
Đối với việc tính YTD, bạn cần xác định trước khía cạnh mà bạn muốn tính, chẳng hạn như bảng lương, lợi nhuận, hoặc doanh thu. Sau đó, bạn cần xác định thời điểm bắt đầu YTD, thông thường bắt đầu từ đầu năm dương lịch hoặc theo năm tài chính, tùy thuộc vào quy định kế toán của doanh nghiệp.
Khi bạn đã xác định thời điểm bắt đầu YTD và có số liệu tài chính liên quan, bạn có thể thực hiện tính toán. Quá trình tính toán đòi hỏi việc cộng dồn các số liệu từ thời điểm bắt đầu đến thời điểm hiện tại.
Tuy nhiên, quá trình tính toán YTD có thể khá phức tạp nếu không có sự chắc chắn về số liệu hoặc thời gian. Việc thu thập và kiểm tra tính chính xác của dữ liệu tài chính trong khoảng thời gian đã chọn là cần thiết. Điều này đặc biệt quan trọng nếu bạn muốn so sánh các số liệu trong cùng một khoảng thời gian.
Tạm kết
YTD là khái niệm có vai trò quan trọng trong lĩnh vực tài chính và quản lý doanh nghiệp. Thuật ngữ này cung cấp một khung thời gian cụ thể từ đầu năm dương lịch hoặc năm tài chính để theo dõi và so sánh các số liệu tài chính, lợi nhuận, chi phí, và nhiều khía cạnh khác.
Hy vọng rằng với những chia sẻ về YTD là gì trong bài viết trên có thể giúp bạn hiểu hơn về thuật ngữ này và áp dụng vào trong công việc. Chúc bạn luôn thành công! Đừng quên đón đọc các bài viết hữu ích khác tại Việc Làm 24h nhé!
Xem thêm: Rửa tiền là gì? Tội rửa tiền bẩn bị xử phạt như thế nào?
