Ngoài bảo hiểm xã hội, người lao động tham gia quỹ hưu trí tự nguyện có để được hưởng từ 70% đến 75% thu nhập bình quân 5 năm gần nhất trước khi nghỉ hưu. Cùng Vieclam24h.vn tìm hiểu kỹ hơn quỹ HTTN là gì? ưu điểm và hạn chế của quỹ hữu trí này cũng như có nên tham gia hay không?
Quỹ hưu trí tự nguyện là gì?
Quỹ hưu trí tự nguyện còn được gọi là quỹ hưu trí bổ sung tự nguyện. Đây là loại hình đầu tư do người lao động (NLĐ) và người sử dụng lao động (NSDLĐ) tham gia đóng góp.
Mục đích của quỹ là giúp NLĐ có thêm khoản tích luỹ và tạo ra thu nhập bổ sung ở tuổi về hưu bên cạnh quỹ lương hưu được chi trả bởi Bảo hiểm xã hội.
Tiền góp vào quỹ được quản lý bởi các công ty quản lý quỹ. Họ sẽ thay người thụ hưởng đầu tư vào các tài sản có thể sinh lời như: tiền gửi tại ngân hàng thương mại, trái phiếu, chứng chỉ quỹ, cổ phiếu…
Quyền lợi của người tham gia được bảo vệ dựa theo sự quản lý và giám sát của đơn vị quản lý quỹ, ngân hàng giám sát lẫn cơ quan quản lý Nhà nước.
Với bảo hiểm xã hội thông thường, khi nghỉ hưu, NLĐ được thực nhận mức tương đương 45% thu nhập bình quân trong 5 năm làm việc gần nhất với trước khi nghỉ hưu. Với quỹ hưu trí tự nguyện, NLĐ có thể hưởng từ 70% đến 75% mức thu nhập bình quân trong 5 năm làm việc trước khi nghỉ hưu.
Đối tượng có thể đóng quỹ hưu trí tự nguyệnTN gồm:
- NSDLĐ đóng cho NLĐ theo quy định của Bộ Lao động
- NLĐ tự đóng góp
- Cá nhân trên 15 tuổi, không làm việc theo các loại hợp đồng (HĐ) lao động theo Bộ Lao động quy định.
Các nội dung của quỹ bao gồm:
- Điều khoản về hưu trí tự nguyện được bổ sung.
- Thực hiện dựa trên chi phí của NSDLĐ hoặc thành viên quỹ
- Khoản đóng góp thể hoàn trả đều được ghi “có” trong tài khoản cá nhân của thành viên quỹ.
- Có thể đóng theo tháng, quý, nửa năm, một năm hoặc nhiều hơn.
Các hình thức quỹ cung cấp cho thành viên:
- Hưu trí cá nhân: do cá nhân tự đóng..
- Hưu trí do NSDLĐ chi trả: do NSDLĐ đóng cho NLĐ
- Hưu trí cung cấp với chi phí cam kết tài trợ: do pháp nhân hoặc thể nhân khác cam kết tài trợ.
Chương trình này có mặt rất sớm từ năm 1875 tại Mỹ do American Express khởi xướng. Dần dần, nhiều quốc gia cũng sử dụng các chương trình hưu trí tự nguyện như một giải pháp an sinh xã hội.
Tại Mỹ, người dân có Defined Contribution Plan – một tài khoản cá nhân tự đóng góp hoặc đóng góp cùng doanh nghiệp khoản nhất định. Sau đó họ chọn một số quỹ tương hỗ, chứng khoán hoặc cổ phiếu để đầu tư số tiền đóng góp nói trên. Lợi tức từ khoản đầu tư này được ghi nhận hoặc trừ vào tài khoản. Tới khi nghỉ hưu, tài khoản này được trích dần như một khoản trợ cấp cho hưu trí.
Tại Đức, Riester Rente & Rürup Rente là hai chương trình hưu trí tư nhân nhằm đảm bảo lương hưu cho NLĐ tuỳ theo việc làm, tình hình kinh tế hay địa vị.
Quỹ hưu trí tự nguyện ở Việt Nam
Tại Việt Nam, năm 2016, Chính phủ ban hành các quy định pháp lý về mô hình này. NLĐ có thể tham gia quỹ bằng cách tự mở tài khoản hưu trí tự nguyện tại công ty quản lý quỹ và đóng theo mức đã đăng ký.
NLĐ tham gia cùng doanh nghiệp có thể uỷ thác cho NSDLĐ đóng góp hoặc trích tiền lương đóng góp. Mức đóng dựa theo cơ sở tự nguyện và nhu cầu tích luỹ của từng cá nhân.
Mức hưởng khi về hưu được chi trả hàng tháng từ tài khoản hưu trí đã đóng góp này dưới dạng lương hưu. Việc chi trả kéo dài đến khi NLĐ nhận lại toàn bộ số tiền đã góp và lãi đầu tư.
Quỹ hưu trí tự nguyện có tính thuế TNCN?
Theo Thông tư số 92/2015/TT-BTC, trong Điều 11, Khoản 3 Sửa đổi, bổ sung điểm đ.2 trong khoản 2 thuộc Điều 2, Thông tư 111/2013/TT-BTC quy định về bảo hiểm hưu trí tự nguyện:
Khoản tiền NSDLĐ mua bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm không bắt buộc khác (tích lũy về phí bảo hiểm); bảo hiểm hoặc đóng quỹ cho cá nhân NLĐ được tính vào phần thu nhập phải đóng thuế TNCN của NLĐ.
Thông tư số 92/2015/TT-BTC Điều 15 Sửa đổi, bổ sung về điểm b thuộc khoản 2 Điều 9 trong thông tư số 111/2013/TT-BTC quy định: khoản đóng quỹ hoặc mua bảo hiểm hưu trí tự nguyện được trừ khỏi thu nhập chịu thuế TNCN dựa theo thực tế nhưng tối đa không quá 1.000.000đ mỗi tháng. Căn cứ xác định thu nhập được trừ dựa theo bản chụp chứng từ nộp phí do quỹ hưu trí tự nguyện hoặc doanh nghiệp bảo hiểm cung cấp.
Như vậy, mức khấu trừ thu nhập chịu thuế TNCN ưu đãi tối đa là 1.000.000đ với người tham gia cá nhân. Với NSDLĐ, thu nhập chịu thuế doanh nghiệp được ưu đãi tối đa 3.000.000đ/ nhân viên mỗi tháng.
Có nên tham gia đóng quỹ hưu trí tự nguyện?
Ưu điểm của quỹ hưu trí tự nguyện gồm:
- Tích lũy cho hưu trí, an nhàn về già.
- Phần đóng góp mỗi tháng không quá lớn, giúp giảm áp lực ngay cả khi thu nhập chưa ổn định.
- Khoản đóng góp được ưu đãi về thuế TNCN. Tuy nhiên lưu ý: Ưu đãi về thuế TNCN chỉ áp dụng cho cá nhân có đóng Bảo hiểm xã hội bắt buộc trước.
Xem thêm: Các khoản phụ cấp không tính thuế TNCN mà người lao động cần biết
Lưu ý
Hưu trí là hành trình lâu dài trong tương lai, do đó bạn có thể bắt đầu tích luỹ ngay hôm nay và quỹ hưu trí tự nguyện được xem là một trong những giải pháp. Tuy nhiên, trước khi tham gia, bạn nên chú ý tới một số điểm sau:
- Cân nhắc xem bạn muốn nghỉ hưu thời điểm nào? Bạn chỉ nhận được khoản chi trả hàng tháng từ thời điểm bắt đầu nghỉ hưu theo luật. Do đó, nếu muốn nghỉ hưu sớm ở tuổi 40, bạn sẽ không nhận được khoản “lương hưu” từ hưu trí tự nguyện.
- Bạn mong muốn cuộc sống của mình ở giai đoạn hưu trí như thế nào? Nên cân nhắc mong muốn kèm theo thu nhập lẫn chi phí tương ứng để biết rõ số tiền cần tích lũy.
- Cân nhắc về thu nhập, chi tiêu, tài sản lẫn nợ hiện tại cũng như các yếu tố về lạm phát, khả năng chịu rủi ro và thay đổi đời sống cá nhân như kết hôn, sinh con hay có người phụ thuộc tài chính.
- Đánh giá với các kênh đầu tư chính khác (ví dụ: tự gửi tiết kiệm, chứng khoán…)
- Trước khi đầu tư nên tìm hiểu thông tin về đơn vị quản lý quỹ hưu trí tự nguyện và lựa chọn đơn vị quản lý có uy tín.
Lời kết
Trên đây là những chia sẻ ngăn của Vieclam24h.vn về quỹ hưu trí tự nguyện – một trong những giải pháp tích luỹ và có thêm thu nhập hiệu quả khi về hưu. Mong rằng giúp bạn có thêm thông tin và đưa ra lựa chọn đầu tư cho giai đoạn hưu trí trong tương lai hiệu quả.
Bên cạnh đó, Nghề Nghiệp Việc Làm 24h cung cấp công cụ tạo CV online với hàng trăm mẫu CV hoàn toàn miễn phí. Ngoài nội dung đúng chuẩn dựa theo vị trí công việc và lĩnh vực ứng tuyển, các bạn có thể thỏa sức sáng tạo CV cá nhân với chức năng tùy chỉnh màu sắc, nội dung, bố cục,… để tìm việc nhanh chóng tại môi trường làm việc mơ ước.
Xem thêm: Thu nhập chịu thuế là gì? Cách tính thu nhập chịu thuế TNCN đúng chuẩn
